惠州市審計(jì)局大亞灣分局自2024年3月12日至5月11日對(duì)大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)34個(gè)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十條的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況

　　根據(jù)區(qū)2023年度部門(mén)收入支出決算總表顯示，區(qū)預(yù)算單位2023年度年初預(yù)算總收入為95.83億元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算收入總計(jì)147.02億元。收入決算數(shù)為139.98億元，其中：本年收入合計(jì)138.95億元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入1.03億元。2023年度年初預(yù)算總支出95.83億元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算支出總計(jì)147.02億元。支出決算數(shù)為139.98億元，其中本年支出合計(jì)138.97億元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.01億元。

　　（二）非稅收入情況

　　根據(jù)非稅收入收繳一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)顯示，2023年大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)共取得非稅收入3.57億元，包括：政府性基金收入2.46億元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入929.06萬(wàn)元，罰沒(méi)收入7593.32萬(wàn)元，國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入1177.09萬(wàn)元，政府住房基金收入27.53萬(wàn)元，其他收入1327.55萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）安全生產(chǎn)監(jiān)管履職不到位，導(dǎo)致安全生產(chǎn)工作有漏洞。

　　一是部分單位政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管不到位，涉及合同金額115.08萬(wàn)元；二是部分單位安全生產(chǎn)監(jiān)管檢查不到位，隱患整改不及時(shí)；三是個(gè)別單位安全生產(chǎn)培訓(xùn)、檢查購(gòu)買(mǎi)服務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)。

　　（二）政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)事項(xiàng)管理不規(guī)范，執(zhí)行存在偏差。一是部分單位履約監(jiān)管不到位，導(dǎo)致服務(wù)承接方未嚴(yán)格按合同履約；二是部分單位采購(gòu)程序不規(guī)范，未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)管理規(guī)定；三是部分單位采購(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)，流于形式。

　　（三）非稅收入管理不嚴(yán)格，執(zhí)收力度不夠。一是部分單位非稅收入應(yīng)收未收或少收漏收；二是部分單位執(zhí)收工作落實(shí)不到位，管理不嚴(yán)格。

　　（四）國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)落實(shí)不到位，資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是部分單位資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作推進(jìn)緩慢，部分資產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)接收未接收；二是個(gè)別單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，造成賬實(shí)不符；三是部分單位資產(chǎn)權(quán)屬不清，管理不到位。

　　（五）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，合同管理不到位。一是部分單位合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，合同管理不規(guī)范；二是部分單位費(fèi)用支出審核把關(guān)不嚴(yán)，支出依據(jù)不充分；三是個(gè)別單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、不準(zhǔn)確。

　　（六）內(nèi)部控制管理不到位，程序不規(guī)范。一是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，決策流程不規(guī)范；二是個(gè)別單位內(nèi)部控制制度不健全，工作履職不到位。

　　（七）部分單位預(yù)算編制不細(xì)致不準(zhǔn)確，削弱預(yù)算剛性約束。一是部分單位預(yù)算編制不科學(xué)不合理，或相關(guān)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于30%；二是部分單位預(yù)算編制不規(guī)范，未按要求編制政府采購(gòu)預(yù)算。

　　三、審計(jì)建議

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了幾點(diǎn)建議，一是抓實(shí)抓細(xì)安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)，守牢安全生產(chǎn)底線；二是加強(qiáng)非稅收入管理，規(guī)范執(zhí)收行為；三是提升國(guó)有資產(chǎn)管理水平，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)管理提質(zhì)增效；四是增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，保障資金使用安全高效；五是加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，全面提升管理水平。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)分局已分別向有關(guān)單位發(fā)出審計(jì)整改函，并提出具體處理意見(jiàn)，要求有關(guān)單位限期整改并提交整改報(bào)告，具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。