根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，按照省、市審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，以及區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，大亞灣區(qū)審計(jì)分局派出審計(jì)組，自2023年3月1日至4月30日對(duì)全區(qū)原51個(gè)一級(jí)預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱“區(qū)直單位”）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十條的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況

　　根據(jù)區(qū)直單位2022年度部門(mén)決算報(bào)表顯示，區(qū)直單位2022年度年初預(yù)算總收入為1,329,760萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算收入總計(jì)1,364,669萬(wàn)元。收入決算數(shù)為1,065,372萬(wàn)元，其中：本年收入合計(jì)1,057,227萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入8,145萬(wàn)元。2022年度年初預(yù)算總支出1,329,760萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算支出總計(jì)1,364,669萬(wàn)元。支出決算數(shù)為1,065,372萬(wàn)元，其中本年支出合計(jì)1,055,932萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9,440萬(wàn)元。

　　（二）非稅收入情況

　　根據(jù)原區(qū)財(cái)政局提供的財(cái)政總決算報(bào)表反映，大亞灣區(qū)2022年非稅收入總計(jì)505,638萬(wàn)元，其中：政府性基金收入328,251萬(wàn)元（包括國(guó)有土地出讓收入295,520萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)26,885萬(wàn)元，其他收入5,846萬(wàn)元），一般公共預(yù)算收入177,387萬(wàn)元（包括專項(xiàng)收入118,855萬(wàn)元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入18,239萬(wàn)元，國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入24,243萬(wàn)元，罰沒(méi)收入5,853萬(wàn)元，政府住房基金收入339萬(wàn)元，其他收入9,858萬(wàn)元）。

　　（三）部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)情況

　　原區(qū)財(cái)政局批復(fù)區(qū)直單位2022年初“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總計(jì)1,018.57萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算285.28萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算693.29萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算40萬(wàn)元。區(qū)直單位2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出總計(jì)1120.62萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)支出160.02萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出960.60萬(wàn)元,無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)支出。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）工作推動(dòng)不力，導(dǎo)致財(cái)政資金使用效益低下。一是個(gè)別單位部分項(xiàng)目管理不善，導(dǎo)致財(cái)政資金效益不佳；二是部分單位未及時(shí)清理項(xiàng)目結(jié)余資金，造成財(cái)政資金沉淀，涉及金額245.06萬(wàn)元。

　　（二）信息系統(tǒng)管理缺失，存在財(cái)政資金損失浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。一是個(gè)別單位信息化項(xiàng)目前期研究不深入、不充分，建設(shè)效果未達(dá)預(yù)期目標(biāo)；二是個(gè)別單位信息系統(tǒng)管理不到位，使用效益不高；三是個(gè)別單位未及時(shí)調(diào)整不必要的信息系統(tǒng)建設(shè)支出。

　　（三）專項(xiàng)資金管理不嚴(yán)格，使用不規(guī)范。一是部分單位超范圍使用專項(xiàng)資金，涉及金額21.19萬(wàn)元；二是部分單位專項(xiàng)資金使用與方案要求不符；三是個(gè)別單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管不到位，涉及金額14.83萬(wàn)元；四是個(gè)別單位協(xié)管員經(jīng)費(fèi)與日常辦公經(jīng)費(fèi)混用、分?jǐn)偛粶?zhǔn)確，涉及金額25.91萬(wàn)元。

　　（四）預(yù)算編制不規(guī)范、執(zhí)行不到位，削弱預(yù)算剛性約束。一是部分單位預(yù)算編制不夠細(xì)致準(zhǔn)確，預(yù)算調(diào)整過(guò)大；二是個(gè)別單位預(yù)算編制錯(cuò)誤，預(yù)算金額差異較大；三是部分單位未按規(guī)定編制政府采購(gòu)預(yù)算；四是部分單位預(yù)算編制程序不規(guī)范，2022年度預(yù)算編制未經(jīng)部門(mén)黨組（黨委）或黨支部會(huì)議討論集體決策；五是部分單位共330個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于30%，未執(zhí)行預(yù)算剛性；六是部分單位公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算，涉及金額567.45萬(wàn)元。

　　（五）固定資產(chǎn)管理職責(zé)落實(shí)不到位，造成賬實(shí)不符或閑置浪費(fèi)、利用率低。一是部分單位固定資產(chǎn)未盤(pán)活利用，造成閑置浪費(fèi)，涉及金額18.27萬(wàn)元；二是部分單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，造成賬實(shí)不符，涉及金額615.23萬(wàn)元；三是個(gè)別單位物資發(fā)放不及時(shí)，管理不到位。

　　（六）內(nèi)部控制管理不到位，程序不規(guī)范。一是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，決策流程不規(guī)范；二是部分單位內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不到位；三是部分單位合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合同管理不規(guī)范。

　　（七）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是部分單位費(fèi)用支出審核把關(guān)不嚴(yán)，支出依據(jù)不充分；二是部分單位部分往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理；三是個(gè)別單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)分局已分別向有關(guān)單位發(fā)出審計(jì)整改函，并提出具體處理意見(jiàn)，要求有關(guān)單位限期整改并提交整改報(bào)告。區(qū)審計(jì)分局根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十五條的規(guī)定，另行出具了審計(jì)決定書(shū)。區(qū)直單位正按照審計(jì)處理意見(jiàn)和建議積極組織整改，具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。