根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，按照省、市審計機關(guān)的工作要求，以及區(qū)委審計委員會批準，大亞灣區(qū)審計局派出審計組，自2022年3月4日至5月10日對全區(qū)51個一級預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱“區(qū)直單位”，單位名稱均使用規(guī)范化簡稱）2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，對區(qū)兩委辦、區(qū)委組織部、區(qū)公安局、區(qū)工貿(mào)局、區(qū)住建局、區(qū)安監(jiān)分局、區(qū)公用事業(yè)局、區(qū)招商局、區(qū)旅游局、石化區(qū)管理服務(wù)中心、澳頭街道辦、西區(qū)街道辦12個重點單位2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行全面審計，同步對51個區(qū)直單位開展2021年度網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)、公務(wù)支出和公款消費情況、預(yù)算支出績效管理情況三個專項審計（調(diào)查）。根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十條的規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　基本情況

　　（一）部門預(yù)算執(zhí)行情況

　　根據(jù)區(qū)直單位2021年度部門決算報表顯示，區(qū)直單位2021年度年初預(yù)算總收入為1,324,604.66萬元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算收入總計1,103,097.92萬元。收入決算數(shù)為1,099,398.49萬元，其中：本年收入合計1,092,077.49萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入7,321萬元。2021年度年初預(yù)算總支出1,324,604.66萬元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算支出總計1,103,097.92萬元。支出決算數(shù)為1,099,398.49萬元，其中本年支出合計1,090,901.88萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余8,496.61萬元。

　　（二）非稅收入情況

　　根據(jù)區(qū)財政局提供的非稅收入系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映，2021年大亞灣區(qū)通過非稅收入系統(tǒng)收取的非稅收入共計484,062.73萬元，其中：政府性基金收入451,922.21萬元，一般公共預(yù)算收入32,140.52萬元。截至2022年1月31日，非稅收入已全部上繳國庫。

　　（三）部門“三公”經(jīng)費情況

　　區(qū)財政局批復(fù)區(qū)直單位2021年初“三公”經(jīng)費預(yù)算總計940.80萬元，其中：公務(wù)接待費預(yù)算317.20萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費預(yù)算544.10萬元，因公出國（境）費預(yù)算79.50萬元。根據(jù)區(qū)直單位2021年部門決算報表顯示，區(qū)直單位2021年度“三公”經(jīng)費支出總計1,245.62萬元，其中：公務(wù)接待費支出179.68萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費支出1,065.94萬元,無因公出國（境）費支出。“三公”經(jīng)費決算數(shù)控制在市人大批復(fù)的“三公”經(jīng)費預(yù)算1,566萬元以內(nèi)，未超出人大批復(fù)數(shù)。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）個別單位執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴，違規(guī)發(fā)放津補貼，涉及金額77.32萬元。一是個別單位違規(guī)發(fā)放補貼，涉及金額12.76萬元，該單位已自行清退了2021年度發(fā)放的財供人員補貼12.76萬元；二是個別單位2021年發(fā)放2020年、2021年津補貼依據(jù)不充分，涉及金額64.56萬元。

　　（二）部分單位項目管理存在漏洞，管控工作落實不到位，涉及金額327.68萬元。一是個別單位項目招標(biāo)文件訂立不嚴謹，涉及金額210萬元；二是個別單位項目驗收審核把關(guān)不嚴，造成多支付工程款，涉及金額96.05萬元；三是6個單位費用支出審核把關(guān)不嚴，涉及金額21.63萬元。

　　（三）部分單位對國有資產(chǎn)管理不夠重視，管理職責(zé)落實不到位，造成資產(chǎn)權(quán)屬不清或長期閑置。一是個別單位對其下屬公司管理缺位，未監(jiān)管下屬全資子公司經(jīng)營發(fā)展、國有資本運營情況，國有資產(chǎn)長期游離于監(jiān)管外，存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險；二是3個單位資產(chǎn)配置不合理，造成長期閑置，涉及金額351.79萬元；三是6個單位未按規(guī)定對資產(chǎn)進行登記確認，造成賬實不符、權(quán)屬不清，涉及金額11,511.69萬元；四是5個單位對應(yīng)報廢的資產(chǎn)未及時報廢，或已報廢的固定資產(chǎn)未及時銷賬，造成賬實不符，涉及金額728.28萬元。

　　（四）部分單位對工程項目質(zhì)量監(jiān)控不嚴，項目效益差，存在“重項目、輕管理”現(xiàn)象。一是8個單位部分建設(shè)項目管護不到位或項目推進緩慢，導(dǎo)致財政資金未發(fā)揮應(yīng)有效益，涉及金額6,237.23萬元；二是3個單位部分項目質(zhì)量監(jiān)控不嚴，程序不規(guī)范。

　　（五）部分單位內(nèi)部控制管理不到位，程序不規(guī)范。一是4個單位未嚴格落實“三重一大”集體決策制度；二是個別單位未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額444.24萬元；三是3個單位內(nèi)部管理程序不規(guī)范，報銷手續(xù)不完善，涉及金額373.62萬元；四是4個單位合同風(fēng)險管理意識淡薄，訂立不規(guī)范；五是5個單位資金管理不到位，隨意性大，涉及金額2,953.48萬元。

　　（六）部分單位未嚴格公務(wù)支出、公款消費支出標(biāo)準及范圍，造成開支依據(jù)不充分。一是10個單位無預(yù)算或超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費，涉及金額1,127.89萬元；二是個別單位食堂管理混亂、部分費用支出不夠規(guī)范，涉及金額68.91萬元；三是4個單位誤餐費支出依據(jù)不充分，涉及金額97.27萬元。

　　（七）部分單位網(wǎng)絡(luò)安全管理不規(guī)范，部分業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)使用效益低下。一是7個單位未建立健全網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，或制度執(zhí)行不到位；二是3個單位業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)可行性研究不夠深入，導(dǎo)致使用效益低下、部分設(shè)備閑置，涉及金額538.64萬元；三是5個單位未嚴格監(jiān)督項目承接方履行合同約定，信息系統(tǒng)管理不到位。

　　（八）部分單位預(yù)算編制不科學(xué)，預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是25個單位共計167個項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%；二是個別單位預(yù)算編制不準確。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局已分別向有關(guān)單位發(fā)出審計整改函，并提出具體處理意見，要求有關(guān)單位限期整改并提交整改報告。區(qū)審計局根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十五條的規(guī)定，另行出具了審計決定書以及審計移送處理書。區(qū)直單位正按照審計處理意見和建議積極組織整改，具體整改結(jié)果由其適時向社會公告。