根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的《大亞灣區(qū)2020至2021審計年度審計項目計劃》的安排，大亞灣區(qū)審計局于2020年7月至8月對惠州大亞灣潤華旅游開發(fā)有限公司（以下簡稱潤華公司）2017至2019年財務(wù)收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　基本情況

　　惠州大亞灣潤華旅游開發(fā)有限公司（原名為惠州市大亞灣旅游總公司）是經(jīng)區(qū)管委會批準，于1992年9月24日注冊成立的國有獨資公司，現(xiàn)有職工24人，注冊資本為185萬元人民幣。經(jīng)營范圍：旅游資源開發(fā)、工藝美術(shù)品（金銀首飾除外）、家用電器、日用百貨、房地產(chǎn)開發(fā)（憑許可證經(jīng)營）。潤華公司對外投資的下屬公司共5家，其中：全資子公司3家（惠州大亞灣富國實業(yè)有限公司、惠州大亞灣潤華旅游資源開發(fā)有限公司、惠州大亞灣潤華旅游服務(wù)有限公司），參股企業(yè)2家（惠州大亞灣海岸旅行社有限公司、惠州大亞灣港灣投資開發(fā)有限公司）。

　　經(jīng)審計，潤華公司2017至2019年期間收入合計8636.46萬元，支出合計2361.35萬元，凈利潤5130.92萬元。截至2019年12月31日，潤華公司賬面反映資產(chǎn)總額為28594.82萬元，負債總額為18407.25萬元，所有者權(quán)益總額為10187.57萬元。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　部分國有資產(chǎn)管理不到位。一是對外出租物業(yè)未實行公開招租。二是房屋出租合同管理不到位，未建立資產(chǎn)租賃合同臺賬及合同檔案管理制度，租賃合同保管不完整，且部分合同到期續(xù)租未續(xù)簽合同。三是部分房屋長期閑置，利用率低。

　　（二）“三公”經(jīng)費管理使用不規(guī)范。一是公務(wù)接待手續(xù)不完善，報銷附件未見《公務(wù)接待審批表》、報銷公務(wù)接待費未列明接待事由、接待人數(shù)及接待標準；且部分接待費用僅以食品發(fā)票入賬，未附明細清單及注明接待用途。二是公務(wù)車未定點加油、定點維修，支出及核算不規(guī)范。三是部分車輛費用報銷不及時。

　?。?span lang="zh-CN">三）潤華公司未經(jīng)國資部門審核批準發(fā)放企業(yè)負責人2019年績效薪酬。

　?。?span lang="zh-CN">四）費用報銷未經(jīng)出納人員簽字或蓋章。出納完成報賬支付后未在費用報銷單的“出納”欄處簽章，以確認完成報銷事項及付訖報銷款。

　　三、審計建議

　　針對上述問題,區(qū)審計局已依法出具了審計報告,同時提出了幾點建議:一是健全國有資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效益；二是加強“三公”經(jīng)費管理，規(guī)范公務(wù)活動支出；三是加強企業(yè)管理，規(guī)范企業(yè)負責人薪酬發(fā)放；四是加強合作開發(fā)項目的監(jiān)管力度，充分切實保障國有資本權(quán)益；五是規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度；六是妥善解決銀行賬戶長期閑置問題。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，潤華公司按照審計處理意見和建議積極組織整改中。