根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條和第二十七條的規(guī)定，以及區(qū)委審計委員會批復《關于調(diào)整大亞灣區(qū)2019至2020審計年度審計項目計劃》的安排，2020年2月21日至4月22日，大亞灣區(qū)審計局對全區(qū)51個區(qū)直一級預算單位（以下統(tǒng)一簡稱“區(qū)直部門”）進行全覆蓋審計調(diào)查。現(xiàn)將審計調(diào)查結果公告如下:

　　基本情況

　　（一）部門預算執(zhí)行情況

　　區(qū)直部門2019年度年初預算總收入為821,888.70萬元，調(diào)整預算后，預算收入總計807,517.42萬元；收入決算數(shù)為786,545.41萬元，其中本年收入合計776,571.21萬元，年初結轉和結余收入9,974.20萬元。

　　2019年度年初預算總支出821,888.70萬元，調(diào)整預算后，預算支出總計807,517.42萬元；支出決算數(shù)為786,545.41萬元，其中本年支出合計779,094.42萬元，年末結轉結余7,450.99萬元。

　?。ǘ叭?span style="font-family: 仿宋_GB2312; font-size: 24px; text-wrap: wrap;">經(jīng)費情況

　　區(qū)直部門2019年初“三公”經(jīng)費預算總計2,015.44萬元，其中：公務接待費預算685.75萬元、公務用車購置及運行維護費預算1,104.69萬元、因公出國（境）費預算225萬元。區(qū)直部門2019年“三公”經(jīng)費賬面支出總計1,488.44萬元，其中：公務接待費支出456.34萬元、公務用車購置及運行維護費支出989.3萬元、因公出國（境）費支出42.80萬元。

　　二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）預算編制與執(zhí)行方面。一是有12個單位共74個項目預算編制不準確，涉及調(diào)整預算指標99,257.1萬元；二是14個單位的預算收入編制不完整，主要是5個社區(qū)衛(wèi)生服務中心的醫(yī)療收入共2436.53萬元和9個單位的非稅收入共58,133.96萬元未納入年初預算管理；三是9個單位部門預算編制系統(tǒng)內(nèi)容填列不完整，未填列人員編制、車輛編制的內(nèi)容；四是27個預算單位2019年共有140個項目預算執(zhí)行率低于30%，涉及指標總額8903.10萬元。

　　（二）非稅收入方面。有3個單位的房屋建筑物產(chǎn)生的租金等收入2405.36萬元未及時上繳財政，非稅收入未嚴格執(zhí)行收支兩條線。

　　（三）資產(chǎn)管理方面。一是29個單位共69處辦公用房未實行集中統(tǒng)一管理，管理職責不明晰；二是區(qū)屬國有房屋和土地資產(chǎn)家底不清、權屬不明、賬實不符，主要為9個單位的45處房屋建筑物和6宗土地，未進行產(chǎn)權登記，資產(chǎn)權屬不清晰；12個單位的50處房屋建筑物和33宗土地，雖權屬登記在單位名下，但未登記入賬形成賬外資產(chǎn)；6個單位的54處土地房屋及構筑物，因被拆除、移交其他單位使用或房改，資產(chǎn)已不存在仍未及時辦理資產(chǎn)核銷處理，造成資產(chǎn)賬實不符；三是5個單位的24套房屋和3宗土地長期處于閑置狀態(tài)，使用效益不佳；四是區(qū)屬公共基礎設施未按規(guī)定登記入賬，賬實不符；五是18個單位存在應報廢的固定資產(chǎn)未及時報廢處置、已移交的固定資產(chǎn)未及時減少、固定資產(chǎn)未粘貼資產(chǎn)標簽或未及時更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息等不規(guī)范問題。

　　（四）公務支出與公款消費方面。一是5個單位的部分公務支出未按規(guī)定使用公務卡結算；二是19個單位在公務卡持卡人信息發(fā)生變動時，未及時修改公務卡管理系統(tǒng)信息；三是3個單位公務用車管理不規(guī)范，未登記公務車加油與維修管理臺賬；四是3個單位的部分“三公”經(jīng)費在其他科目列支，核算不正確。

　　（五）專項資金管理和使用方面。一是個別單位違反規(guī)定多發(fā)補貼10.99萬元；二是個別單位未嚴格執(zhí)行合同導致多支付污水處理費53.72萬元；三是3個單位擴大2019年度全民預防保健專項經(jīng)費的資金使用范圍，涉及金額32.69萬元。

　　（六）部門實施績效管理方面。一是8個單位2019年共有23個預算項目未按規(guī)定申報績效目標，涉及指標金額3,441.13萬元；二是4個單位2019年實施的47個預算項目績效目標申報不規(guī)范，產(chǎn)出指標填報不完整，效益指標未量化、細化等，涉及指標金額5,593.11萬元；三是13個單位2019年未對2018年實施的59項省級轉移性支付資金執(zhí)行情況開展績效評價，涉及指標金額合計4,184.55萬元；四是13個單位未按規(guī)定公開預算項目績效評價結果。

　　（七）財務管理及會計核算方面。一是9個單位未按規(guī)定設立出納日記賬；二是4個單位資金管理使用不合規(guī)；三是9個單位銀行賬戶長期閑置；四是9個單位未及時對2019年度發(fā)生的經(jīng)濟事項按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理;五是3個單位存在退回工程款項依據(jù)不充分或未按規(guī)定取得經(jīng)營服務性收費稅務發(fā)票等問題。

　　（八）政府采購方面。一是9個單位2019年未編制政府采購預算，但實際執(zhí)行政府采購項目215個；二是3個單位政府采購預算編制不完整；三是5個單位將包含政府采購事項的項目支出預算金額作為政府采購事項預算金額，導致2019年實際執(zhí)行政府采購金額遠低于政府采購預算金額；四是9個單位的復印紙、硒鼓、粉盒等辦公耗材未按規(guī)定執(zhí)行政府采購；五是12個單位未按規(guī)定期限將合同進行公告或備案。

　　針對上述審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局分別對51個區(qū)直部門出具審計整改函，提出審計處理意見和建議，要求各區(qū)直部門在限期內(nèi)開展整改工作，并提交整改報告。其中，針對違反《中華人民共和國審計法》第四十五條規(guī)定的行為，區(qū)審計局根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條規(guī)定對相關單位另行出具審計決定書。區(qū)直部門正按照審計處理意見和建議積極組織整改，具體整改結果由其適時向社會公告。