根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定以及區(qū)管委會印發(fā)的《惠州大亞灣開發(fā)區(qū)管委會關(guān)于同意2016年度審計項目計劃的復(fù)函》（惠灣管函〔2016〕28號）的安排，大亞灣區(qū)審計局于2016年對大亞灣區(qū)財政局（以下簡稱區(qū)財政局）2014至2015年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，并延伸審計了澳頭、霞涌、西區(qū)三個財政管理所以及澳頭、霞涌、西區(qū)三個財政結(jié)算中心（以下簡稱“三所三中心”），現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　大亞灣區(qū)財政局為區(qū)管委會工作部門，副處級，行使縣一級部門政府財政管理職能，內(nèi)設(shè)預(yù)算科等13個機構(gòu)，下設(shè)1個直屬行政機構(gòu)、3個派出機構(gòu)和7個事業(yè)單位。

　　區(qū)財政局2014年初賬面資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,513.50萬元，2014至2015年收入合計5,639.80萬元，支出合計7,383.85萬元，2014至2015年收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-1,744.05萬元，期間調(diào)整賬面結(jié)余-4.39萬元，截至2015年底累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余765.06萬元。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬﹨^(qū)財政局2014至2015年業(yè)務(wù)費支出15.08萬元，均為餐費支出，憑證附件只有審批單及餐費發(fā)票，無具體用餐事項說明及用餐人數(shù)情況，支出依據(jù)不充分。

　?。ǘ┙?jīng)延伸審計三所三中心發(fā)現(xiàn)存在一些問題：一是西區(qū)結(jié)算中心、霞涌結(jié)算中心、霞涌財政所部分費用支出票據(jù)不合規(guī)；二是三所三中心部分費用支出依據(jù)不充分，餐費支出憑證附件只有審批單及餐費發(fā)票，無具體用餐事項說明及用餐人數(shù)，部分辦公用品采購明細(xì)清單和無銷貨單位蓋章等；三是澳頭、西區(qū)、霞涌三所三中心發(fā)生的宣傳欄及辦公耗材等支出存在大額付現(xiàn)情況；四是澳頭、西區(qū)財政所其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款長期掛賬，未及時清理；五是三所三中心未按2014年1月1日施行的《行政單位會計制度》規(guī)定的會計科目核算編制會計報表；六是三所三中心賬面部分固定資產(chǎn)已達(dá)到報廢狀態(tài)，均未向國資部門申請報廢處理手續(xù)，未進(jìn)行銷賬處理；七是霞涌財政所、霞涌結(jié)算中心收據(jù)存根財務(wù)資料保管不齊全。

　　三、審計意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，切實加強本部門、本單位的財政財務(wù)監(jiān)督管理工作；二是提高財務(wù)管理水平，規(guī)范本部及下屬單位財務(wù)管理制度，保證賬務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；三是及時清理往來款，對長期掛賬的款項逐一核實，制定出切實可行的清理計劃；四是強化固定資產(chǎn)管理，指定專人管理并定期盤點固定資產(chǎn)，已報廢資產(chǎn)應(yīng)及時辦理報廢審批手續(xù)，進(jìn)行銷賬處理。

　　區(qū)財政局已按照審計意見和建議積極組織整改。