根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，以及廣東省審計廳印發(fā)的《廣東省審計廳關(guān)于惠州市審計機關(guān)2017年度審計項目計劃的批復(fù)》，大亞灣區(qū)審計局對大亞灣區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計, 并延伸審計了澳頭、霞涌、西區(qū)三個財政管理所以及澳頭、霞涌、西區(qū)三個財政結(jié)算中心（以下簡稱“三所三中心”），現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下:

一、基本情況

大亞灣區(qū)財政局屬副處級行政單位，行使縣一級政府財政管理職能，其主要經(jīng)費來源為財政撥款，內(nèi)設(shè)預(yù)算科、行政文教科等13個職能科室，下設(shè)1個直屬行政機構(gòu)、3個派出機構(gòu)、7個事業(yè)單位。

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)區(qū)財政預(yù)算批復(fù)，區(qū)財政局2016年度預(yù)算收入3,527.34萬元，實際財政預(yù)算撥款收入4,169.10萬元；預(yù)算支出3,527.34萬元，實際支出4,337.82萬元。

（二）財政財務(wù)收支情況

區(qū)財政局2016年度收入總計4,181.80萬元，支出總計4,337.82萬元，本年度收支結(jié)余-156.02萬元，加上2016年初結(jié)余765.05萬元，以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整-4.4萬元，2016年底累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余604.63萬元。

（三）資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)情況

截止2016年12月31日，區(qū)財政局賬面資產(chǎn)總額4,013萬元，負(fù)債總額2.17萬元，凈資產(chǎn)4,010.83萬元。

（四）“三公”經(jīng)費管理使用情況

2016年度區(qū)財政局賬面反映的三公經(jīng)費支出總計5萬元，其中：公務(wù)接待費1.8萬元，公務(wù)用車運行費3.2萬元，無因公出國（境）費用。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未按規(guī)定取消票據(jù)工本費。我省已于2016年1月1日起停止收取財政票據(jù)工本費，區(qū)財政局未按規(guī)定停止收費，仍繼續(xù)收取區(qū)內(nèi)各衛(wèi)生服務(wù)中心票據(jù)工本費11.20萬元。

    （二）部分費用使用現(xiàn)金支付。區(qū)財政局2016年度存在部分費用支出使用現(xiàn)金支付的情況，其中：現(xiàn)金支付餐費及住宿費合計1.73萬元，現(xiàn)金支付培訓(xùn)費1.23萬元。

（三）延伸審計三所三中心發(fā)現(xiàn)的問題。一是霞涌財政所國有資產(chǎn)出租手續(xù)不完善；二是西區(qū)財政所土地出租收入未按規(guī)定實行收支兩條線管理。

三、審計處理意見建議

對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下建議：一是規(guī)范行政性收費，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策；二是嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，財政資金收入及時上繳財政；三是加強國有資產(chǎn)管理，規(guī)范出租行為；四是嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范單位財務(wù)管理。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)財政局已經(jīng)組織進(jìn)行整改。具體整改結(jié)果在區(qū)審計局整改情況公告中進(jìn)行公告。