根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定以及大亞灣區(qū)2015年度重點(diǎn)審計項目計劃安排，區(qū)審計局2015年對大亞灣區(qū)房產(chǎn)管理局(以下簡稱“區(qū)房管局”)2012年至2014年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:
一、基本情況
區(qū)房管局為大亞灣區(qū)住房和規(guī)劃建設(shè)局歸口管理單位，屬正科級建制，是財政全額預(yù)算撥款的行政單位。主要負(fù)責(zé)大亞灣區(qū)內(nèi)房屋產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍、房屋測繪管理，房地產(chǎn)權(quán)屬登記，房地產(chǎn)交易管理，房屋租賃合同登記備案，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，區(qū)直管公房的管理，區(qū)內(nèi)商品房預(yù)售管理等工作。下設(shè)3個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和1個直屬行政機(jī)構(gòu)區(qū)房產(chǎn)交易所。
(一)預(yù)算編制與執(zhí)行情況
根據(jù)大亞灣區(qū)財政局預(yù)算批復(fù)，區(qū)房管局2012年至2014年預(yù)算支出指標(biāo)總計8,286.57萬元，2013年經(jīng)批準(zhǔn)追加基建支出預(yù)算(金灣花園未完工工程)450.85萬元，2014年經(jīng)批準(zhǔn)追加基建支出預(yù)算(個人住房信息系統(tǒng))182萬元。區(qū)房管局2012年至2014年共收到財政撥款8,549.27萬元。
(二)財政財務(wù)收支情況
區(qū)房管局2012年至2014年共收到財政撥款8,549.27萬元,另其他收入(利息收入)2.67萬元，收入共計8,551.94萬元。2012年至2014年共支出8,490.72萬元,三年收支結(jié)余61.22萬元。2012年期初基本結(jié)余為72.61萬元，2014年末累計結(jié)余133.83萬元。
(三)“三公”經(jīng)費(fèi)情況
區(qū)房管局賬面反映2012至2014年在基本支出經(jīng)費(fèi)列支的公務(wù)接待費(fèi)5.4萬元，三年期間呈逐年下降趨勢;區(qū)房管局未發(fā)生因公出國(境)費(fèi)及公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)以前年度結(jié)余資金未納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排。區(qū)房管局2011年至2013年底結(jié)余均未納入下一年度年初部門預(yù)算，造成部分結(jié)余資金閑置。
(二)發(fā)生的誤餐費(fèi)支出依據(jù)不充分。區(qū)房管局發(fā)生的誤餐費(fèi)支出，后附單據(jù)均為餐費(fèi)發(fā)票，無誤餐事由和人數(shù)統(tǒng)計，支出依據(jù)不夠充分。
(三)在所屬事業(yè)單位中列支區(qū)房管局的費(fèi)用共計1.38萬元。
(四)新購置的固定資產(chǎn)實物未貼標(biāo)簽，未設(shè)置卡片管理。2014年12月區(qū)房管局搬到新辦公樓后，新購置的固定資產(chǎn)實物未貼標(biāo)簽，未設(shè)置卡片管理。
(五)往來款項長期掛賬，未進(jìn)行清理。截止2014年12月31日，區(qū)房管局其他應(yīng)收款余額中有22.96萬元、其他應(yīng)付款余額中有32.57萬元屬長期掛賬未進(jìn)行清理，賬齡長達(dá)20年。
(六)會計核算不夠規(guī)范。區(qū)房管局和區(qū)房地產(chǎn)交易中心2014年未執(zhí)行新的《行政單位會計制度》的規(guī)定，對工資、津貼補(bǔ)貼未能通過“應(yīng)付職工薪酬”科目歸集和核算。
三、審計處理意見及建議
對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，加強(qiáng)預(yù)算管理;二是加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理工作，健全固定資產(chǎn)管理制度，同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理，明確各部門管理和核算職責(zé);三是加強(qiáng)對長期掛賬的往來款項的清理工作。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)房管局已組織進(jìn)行整改，具體整改結(jié)果在區(qū)審計局整改情況公告中進(jìn)行公告。
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