根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定以及大亞灣區(qū)2015年度重點審計項目計劃的安排，區(qū)審計局2015年對大亞灣區(qū)人力資源和社會保障局(以下簡稱區(qū)人社局)2012年至2014年財政財務收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果報告如下:

　　一、基本情況

　　區(qū)人社局為區(qū)管委會工作部門，屬副處級建制的行政單位，為財政一級預算單位。單位主要職責有：就業(yè)培訓、人事人才、綜合社保、監(jiān)察維權。

　　(一)預算編制與執(zhí)行情況

　　根據(jù)區(qū)財政局批復預算，區(qū)人社局2012年至2014年年初預算指標為5,979.67萬元，追加預算554.18萬元。區(qū)人社局2012至2014年期間賬面反映財政預算撥款為3,522.50萬元。

　　(二)財政財務收支情況

　　區(qū)人社局2012年初結余54.08萬元，2012至2014年收入合計3,549.44萬元，支出合計3,239.95萬元，收支結余309.49萬元。截至2014年12月31日累計結余363.57萬元。

　　(三)“三公”經(jīng)費管理使用情況

　　區(qū)人社局賬面反映2012至2014年在基本支出經(jīng)費列支的“三公”經(jīng)費支出12.66萬元，其中公務接待費1.62萬元，公務用車運行費11.04萬元，無因公出國(境)費。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)原始單據(jù)不完整，支出依據(jù)不充分。一是支付大亞灣海岸旅行考察承包費用53.07萬元所附資料均沒有單位參與考察人員現(xiàn)場簽名確認，依據(jù)不充分。二是部分項目支出未附明細清單;項目列支的工作誤餐費支出依據(jù)不足，與日常公用支出難以區(qū)分。三是部分維修項目沒有編制預算、合同，僅以施工單位的報價單及發(fā)票予以結算。

　　(二)部門預算管理方面存在的問題。一是部分項目資金閑置，資金使用效率不高。2014年文化惠民卡費，預算及實際撥款均為20萬元，實際支出0元，預算執(zhí)行率為0。二是截至2012年底基本支出占用專項資金5.25萬元。

　　(三)財務收支不夠規(guī)范。發(fā)票抬頭為區(qū)公共就業(yè)(人才)服務中心的印刷費、辦公費合計20萬元在區(qū)人社局2012年賬上列支。

　　(四)工程管理不規(guī)范。區(qū)人社局對霞涌人社所和社保所服務大廳改造裝修工程及加固工程，違反規(guī)定予以轉包工程;工程款的收款單位與中標單位不一致，無委托書。

　　(五)資金管理方面存在的問題。超標準大額現(xiàn)金支付;區(qū)人社局與下屬事業(yè)單位-公共就業(yè)服務中心的現(xiàn)金未分別存放保管，庫存現(xiàn)金混合使用。另外區(qū)人社局財務印鑒全部由出納一人保管。

　　(六)固定資產(chǎn)管理不到位。主要表現(xiàn)為固定資產(chǎn)交付使用后未及時登記入賬及未定期盤點。

　　(七)往來款項長期掛賬未進行清理

　　1.截至2014年12月31日，區(qū)人社局賬面反映其他應收款余額合計為674.71萬元，均為維穩(wěn)墊付的工資款。

　　2.截至2014年12月31日賬面反映收被征地農(nóng)民保險金合計876.07萬元，因支付手續(xù)不完備導致長期掛賬未及時進行支付。

　　3.2012年之前發(fā)生并長期掛賬未及時進行清理的借款1.5萬元。

　　(八)會計核算不規(guī)范。一是區(qū)人社局未按規(guī)定記賬，導致會計賬簿記賬與會計憑證難以核對，貨幣資金賬戶余額登記不規(guī)范。二是“財政補助結轉-項目結轉”科目未按項目進行明細核算。三是服務中心2012至2013年期間收取的職工個人伙食費未在賬面核算。

　　三、審計處理意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是加強費用支出管理;二是加強預算管理，嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金;三是加強現(xiàn)金支出管理，使用銀行轉賬或公務卡方式結算，服務中心與區(qū)人社局的現(xiàn)金、財務印鑒分開存放保管;四是加強固定資產(chǎn)管理工作;五是及時清理往來款，調整相關賬務;六是規(guī)范會計核算。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)人社局已經(jīng)組織進行整改。具體整改結果在區(qū)審計局整改情況公告中進行公告。