根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)局2015年對大亞灣區(qū)司法局2012年至2014年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，同時對下屬事業(yè)單位大亞灣公證處進(jìn)行了必要的延伸。

　　一、基本情況

　　區(qū)司法局成立于1994年6月，為區(qū)委政法委管理單位，正科級建制，是財政全額預(yù)算撥款的行政單位。主要職責(zé)為負(fù)責(zé)法制宣傳、普及法律常識及對外法制宣傳工作;指導(dǎo)、監(jiān)督、管理全區(qū)法律援助工作;依法負(fù)責(zé)律師、公證、社會法律機(jī)構(gòu)相關(guān)管理工作;負(fù)責(zé)基層司法所建設(shè)、人民調(diào)解、社區(qū)矯正、基層法律服務(wù)和幫教安置工作。

　　據(jù)區(qū)司法局財務(wù)報表反映，2012年至2014年期間區(qū)司法局賬面收入合計(jì)1,565.18萬元，其中：撥入經(jīng)費(fèi)1,557.86萬元,其他收入7.32萬元;賬面支出合計(jì)1,488.24萬元(均為經(jīng)費(fèi)支出);收支相抵結(jié)余為76.94萬元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)司法局提供的會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了區(qū)司法局的財政財務(wù)收支狀況，財務(wù)收支基本符合會計(jì)制度的要求。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)固定資產(chǎn)管理方面

　　1.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符,區(qū)司法局在2014年12月采購各司法所電教室設(shè)備一批60,500元，貨款已付且已登記入賬，截止審計(jì)實(shí)施階段現(xiàn)場盤點(diǎn)未見該批設(shè)備。

　　2.固定資產(chǎn)盤虧及報廢處理不及時，個別司法所固定資產(chǎn)(空調(diào)和傳真機(jī))出現(xiàn)盤虧;司法局對已報廢的固定資產(chǎn)未及時處理。

　　3.固定資產(chǎn)管理制度不健全;責(zé)任未能落實(shí)到位;制度未有效執(zhí)行。

　　(二)車輛管理方面

　　1.區(qū)司法局車輛使用管理制度不健全，未制定車輛燃油、車輛維修費(fèi)用報銷相關(guān)制度及流程，無車輛燃油耗油量核定標(biāo)準(zhǔn)及汽油加油卡使用記錄。

　　2.車輛維修費(fèi)用支付依據(jù)不充分。

　　(三)基礎(chǔ)會計(jì)工作方面

　　1.專項(xiàng)資金未按項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，未能提供各項(xiàng)?？畹氖罩Ъ敖Y(jié)余情況，專項(xiàng)資金核算不夠規(guī)范。

　　2.會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱,主要表現(xiàn)在：費(fèi)用支付依據(jù)不充分;經(jīng)費(fèi)支出科目開支口徑不規(guī)范;會計(jì)核算流程倒置;費(fèi)用報銷無財務(wù)會計(jì)審核;會計(jì)憑證登記不規(guī)范等。

　　(四)下屬事業(yè)單位公證處問題

　　2005年1月至2015年1月，公證處為無實(shí)際勞動關(guān)系人員購買社保10.77萬元。

　　三、審計(jì)處理意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報告。對固定資產(chǎn)管理方面的問題，要求建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作;對車輛管理的問題，要求制定健全、合理、有效的車輛相關(guān)管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行該管理制度;對基礎(chǔ)會計(jì)工作的問題，要求今年嚴(yán)格按照有關(guān)的會計(jì)制度執(zhí)行，加強(qiáng)財務(wù)管理;對下屬公證處擴(kuò)大開支范圍的問題，要求停止為單位以外人員購買社保，并追回所墊的社?？睢?/p>

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)司法局已經(jīng)組織進(jìn)行整改。在審計(jì)期間，區(qū)司法局已對審計(jì)查出問題進(jìn)行邊審邊改，下屬公證處已追回墊付的社?？睢＞唧w整改結(jié)果在區(qū)審計(jì)局整改情況公告中進(jìn)行公告。