根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，區(qū)審計局2015年7月對惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)發(fā)展集團有限公司(以下簡稱石化集團公司) 2012年至2014年財務收支情況進行了審計。

　　一、基本情況

　　石化集團公司成立于2001年12月，是惠州市人民政府授權開發(fā)建設惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)的經濟實體。主要是履行代業(yè)主職能，負責大亞灣石化工業(yè)區(qū)的管理建設，公司注冊資金人民幣7355.9876萬元。

　　根據(jù)石化集團公司財務報表反映，石化集團公司2012年至2014年賬面營業(yè)收入為2,760.78萬元(主營業(yè)務收入1,076.51萬元，其他業(yè)務收入1,684.27萬元)，業(yè)務成本1,765.98萬元，主營業(yè)務稅金及附加61.16萬元，管理費用10,476.09萬元，財務費用-69.40萬元，投資收益-157.95萬元，營業(yè)外收入791.19萬元，營業(yè)外支出1,220.78萬元,賬面反映利潤總額-10,060.87萬元。

　　審計結果表明，石化集團公司提供的會計資料基本真實地反映了該單位2012年至2014年財務收支情況，財務收支基本符合財經法規(guī)的規(guī)定，內部控制制度比較健全，執(zhí)行基本有效。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一) 現(xiàn)金管理不夠規(guī)范，存在大額現(xiàn)金支付以及月末庫存現(xiàn)金余額較大。

　　(二)固定資產管理不夠規(guī)范，已盤虧的軟件未及時進行賬務處理。

　　(三)未按規(guī)定繳納稅金，收到其他公司借款利息收入8.70萬元未開具發(fā)票，未繳納營業(yè)稅及附加。

　　三、審計處理意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，對現(xiàn)金管理不夠規(guī)范的問題，要求石化集團公司加強現(xiàn)金管理，大額經濟往來應通過銀行轉賬結算，日常庫存現(xiàn)金余額應在規(guī)定的限額內;對固定資產管理不夠規(guī)范的問題，要求石化集團公司每年至少全面盤點一次，對已報廢固定資產報國有資產管理部門審批，并做好減少固定資產的賬務處理;對未按規(guī)定繳納稅金的問題，要求石化集團公司應加強稅法的學習，嚴格按照稅法的規(guī)定及時辦理稅費繳納工作。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，石化集團公司已經組織進行整改，具體整改結果在區(qū)審計局整改情況公告中進行公告。