惠灣管辦函〔2018〕102號(hào)

各街道辦事處，區(qū)屬各單位：

《大亞灣區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》業(yè)經(jīng)區(qū)管委會(huì)同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施過程中遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)向區(qū)財(cái)政局反映。

惠州大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)辦公室

                   2018年7月31日

大亞灣區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案

  目   錄

1　總則

　　1.1　目的

　　1.2　工作原則

　　1.3　編制依據(jù)

　　1.4　適用范圍

　　2　組織指揮體系及職責(zé)

　　2.1　應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)

　　2.2　部門職責(zé)

　　3　預(yù)警和預(yù)防機(jī)制

　　3.1　預(yù)警監(jiān)測(cè)

　　3.2　信息報(bào)告

　　3.3　分類處置

　　3.4　債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級(jí)別

　　4　應(yīng)急響應(yīng)

　　4.1　分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置

　　4.2　財(cái)政重整計(jì)劃

　　4.3　輿論引導(dǎo)

4.4　應(yīng)急終止

　　5　后期處置

　　5.1　債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)

　　5.2　評(píng)估分析

　　6　保障措施

　　6.1　通信保障

　　6.2　人力保障

　　6.3　資源保障

　　6.4　安全保障

　　6.5　技術(shù)儲(chǔ)備與保障

　　6.6　責(zé)任追究

　　7　附則

　　7.1　預(yù)案管理

　　7.2　預(yù)案解釋

　　7.3　預(yù)案實(shí)施時(shí)間

1　總則

　　1.1　目的

　　貫徹落實(shí)《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣東省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（粵辦函〔2017〕729號(hào)）、《惠州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)惠州市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（惠府辦函〔2018〕47號(hào)）精神，建立健全區(qū)級(jí)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作機(jī)制，堅(jiān)持快速響應(yīng)、分類施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、穩(wěn)妥處置，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。

　　1.2　工作原則

　　1.2.1　分級(jí)負(fù)責(zé)

區(qū)管委會(huì)對(duì)全區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置負(fù)總責(zé)，區(qū)有關(guān)部門在區(qū)管委會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的指導(dǎo)。

　　1.2.2　及時(shí)應(yīng)對(duì)

　　區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件。

1.2.3　依法處置

政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，尊重市場(chǎng)化原則，充分考慮并維護(hù)好各方合法權(quán)益。

　　1.3　編制依據(jù)

　　《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》(國(guó)辦函〔2016〕88號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南>的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕152號(hào))、《廣東省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》（粵府〔2015〕43號(hào)）、《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣東省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（粵辦函〔2017〕729號(hào)）等。

　　1.4　適用范圍

　　本預(yù)案所稱政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指地方政府已經(jīng)或者可能無法按期支付政府債務(wù)本息，或者無力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對(duì)的事件。具體包括政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件和或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指清理甄別認(rèn)定截至2014年底的地方政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。

　　1.4.1　政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

　　（1）政府債券風(fēng)險(xiǎn)事件：指政府債券還本付息出現(xiàn)違約。

　　（2）其他政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指除政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。

　　1.4.2　或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

　　（1）政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指由企事業(yè)單位舉借、地方政府及有關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無力承擔(dān)。

　?。?）政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指企事業(yè)單位在法律法規(guī)或國(guó)家有關(guān)規(guī)定范圍內(nèi)為公益性項(xiàng)目舉借、由非財(cái)政性資金償還，地方政府在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府為維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全或社會(huì)穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無力救助。企業(yè)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目形成的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，政府不承擔(dān)救助責(zé)任。

　　2　組織指揮體系及職責(zé)

　　2.1　應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)

　　區(qū)管委會(huì)應(yīng)設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組”)，作為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)區(qū)政府性債務(wù)日常管理。當(dāng)本地區(qū)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，根據(jù)需要轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組”)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)工作。

債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)由區(qū)管委會(huì)主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，成員單位包括財(cái)政、發(fā)展改革、審計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)管理、人民銀行、地方金融監(jiān)管等部門和債務(wù)單位行業(yè)主管部門，根據(jù)工作需要可以適時(shí)調(diào)整成員單位。

　　2.2　部門職責(zé)

2.2.1　財(cái)政部門

政府性債務(wù)的歸口管理部門，承擔(dān)區(qū)級(jí)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室職能，負(fù)責(zé)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控和定期報(bào)告，組織提出債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施方案；按照上級(jí)財(cái)政部門關(guān)于債務(wù)信息公開的規(guī)定，通報(bào)政府性債務(wù)管理相關(guān)信息。

2.2.2　債務(wù)單位行業(yè)主管部門

政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，查清主要風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，落實(shí)債務(wù)還款資金安排，及時(shí)向債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

2.2.3　發(fā)展改革部門

負(fù)責(zé)評(píng)估本區(qū)投資計(jì)劃和項(xiàng)目，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計(jì)劃，牽頭做好企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置工作。

2.2.4　審計(jì)部門

負(fù)責(zé)對(duì)政府性債務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，依照法規(guī)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件開展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

2.2.5　地方金融監(jiān)管部門

負(fù)責(zé)按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管的地方金融機(jī)構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，牽頭做好非法集資風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

2.2.6　人民銀行分支機(jī)構(gòu)

負(fù)責(zé)開展金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，牽頭做好區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，維護(hù)金融穩(wěn)定。

2.2.7　當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理部門

負(fù)責(zé)指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等做好風(fēng)險(xiǎn)防控，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)配合開展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，牽頭做好銀行貸款、信托等風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

2.2.8　其他部門(單位)

負(fù)責(zé)本部門(單位)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，落實(shí)政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。

　　3　預(yù)警和預(yù)防機(jī)制

3.1　預(yù)警監(jiān)測(cè)　　

財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政的相關(guān)規(guī)定做好本地區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警工作，及時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。

　　區(qū)管委會(huì)及區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)將區(qū)管委會(huì)及區(qū)有關(guān)部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財(cái)政資金支付的事項(xiàng)，納入監(jiān)測(cè)范圍，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

　　區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)定期排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，防患于未然。

3.2　信息報(bào)告

　　區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)建立地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)。

　　3.2.1　政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告

區(qū)管委會(huì)預(yù)計(jì)無法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前2個(gè)月以上向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。發(fā)生突發(fā)或重大情況，應(yīng)立即向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。

3.2.2　或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告

或有債務(wù)的債務(wù)人預(yù)計(jì)無法按期足額支付或有債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前1個(gè)月以上向本級(jí)主管部門和區(qū)財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)區(qū)財(cái)政局會(huì)同主管部門確認(rèn)無力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由區(qū)管委會(huì)向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。發(fā)生突發(fā)或重大情況，應(yīng)立即向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。

　　3.2.3　報(bào)告內(nèi)容

　　包括預(yù)計(jì)發(fā)生違約的地方政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，事態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，可能造成的損失，已采取及擬采取的應(yīng)對(duì)措施等。

　　3.2.4　報(bào)告方式

　　一般采取書面報(bào)告形式。緊急情況下可采取先電話報(bào)告、后書面報(bào)告的方式。

　　3.3　分類處置

　　3.3.1　政府債券

　　政府債券由區(qū)管委會(huì)依法承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任。

　　3.3.2　非政府債券形式的存量政府債務(wù)

　　對(duì)非政府債券形式的存量政府債務(wù)，經(jīng)區(qū)管委會(huì)、債權(quán)人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可以按照《中華人民共和國(guó)合同法》第八十四條等有關(guān)規(guī)定分類處理：

　　（1）債權(quán)人同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，區(qū)管委會(huì)不得拒絕相關(guān)償還義務(wù)轉(zhuǎn)移，并應(yīng)承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任。區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務(wù)本息。

　　（2）債權(quán)人不同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，仍由原債務(wù)人依法承擔(dān)償債責(zé)任，對(duì)應(yīng)的地方政府債務(wù)限額由中央統(tǒng)一收回。區(qū)管委會(huì)作為出資人，在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。

　　3.3.3　存量或有債務(wù)

　　（1）存量擔(dān)保債務(wù)。存量擔(dān)保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定，除外國(guó)政府和國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款外，地方政府及其部門出具的擔(dān)保合同無效，對(duì)其不承擔(dān)償債責(zé)任，僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任，但最多不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一；擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔(dān)保額為限。

　　具體金額由區(qū)管委會(huì)、債權(quán)人、債務(wù)人參照政府承諾擔(dān)保金額、財(cái)政承受能力等協(xié)商確定。

　　（2）存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對(duì)政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù)，區(qū)管委會(huì)可以根據(jù)具體情況實(shí)施救助，但保留對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)。

　　3.3.4　新發(fā)生的違法違規(guī)擔(dān)保債務(wù)

　　對(duì)2014年修訂的《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》施行以后地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù)，參照上述存量擔(dān)保債務(wù)依法處理。

　　3.3.5　其他事項(xiàng)

　　地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置的具體辦法詳見財(cái)政部印發(fā)的《地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》（財(cái)預(yù)[2016]152號(hào)）。

　　3.4　債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級(jí)別

　　按照政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅰ級(jí)(特大)、Ⅱ級(jí)(重大)、Ⅲ級(jí)(較大)、Ⅳ級(jí)(一般)四個(gè)等級(jí)。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)指標(biāo)有交叉、難以判定級(jí)別時(shí)，按照較高一級(jí)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散；當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)隨時(shí)間推移有所上升時(shí)，按照升級(jí)后的級(jí)別處置。

　　政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)測(cè)主體為區(qū)管委會(huì)。

　　3.4.1　Ⅰ級(jí)(特大)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

　?。?）區(qū)管委會(huì)無法償還地方政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

　?。?）區(qū)管委會(huì)無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

　?。?）全區(qū)政府債務(wù)本金違約金額占同期全區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%以上；

　　（4）區(qū)管委會(huì)需要認(rèn)定為Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

　　3.4.2　Ⅱ級(jí)(重大)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

　?。?）全區(qū)政府債務(wù)本金違約金額占同期全區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金5%以上(未達(dá)到10%)，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%以上(未達(dá)到10%)；

　?。?）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣；

　?。?）區(qū)管委會(huì)需要認(rèn)定為Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

　　3.4.3　Ⅲ級(jí)(較大)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

　?。?）全區(qū)政府債務(wù)本金違約金額占同期全區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金1%以上(未達(dá)到5%)，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上(未達(dá)到5%)；

　?。?）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件；

　?。?）區(qū)管委會(huì)需要認(rèn)定為Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

　　3.4.4　Ⅳ級(jí)(一般)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

　　（1）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成群體性事件；

　?。?）區(qū)管委會(huì)需要認(rèn)定為Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

　　4　應(yīng)急響應(yīng)

　　4.1　分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置

　　區(qū)管委會(huì)對(duì)其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任，要加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)管理，按照財(cái)政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》，妥善處理政府性債務(wù)償還問題。同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)政資金流動(dòng)性管理，避免出現(xiàn)因流動(dòng)性管理不善導(dǎo)致政府性債務(wù)違約。對(duì)因無力償還政府債務(wù)本息或無力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，相應(yīng)及時(shí)實(shí)行分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置。

　　4.1.1　Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

　?。?）區(qū)管委會(huì)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　①以一般公共預(yù)算收入作為償債來源的一般債務(wù)違約的，在保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出前提下，可以采取調(diào)減投資計(jì)劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費(fèi)等方式籌措資金償還，必要時(shí)可以處置政府資產(chǎn)。對(duì)政府提供擔(dān)保或承擔(dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。

　　②以政府性基金收入作為償債來源的專項(xiàng)債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門基本運(yùn)轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，應(yīng)當(dāng)通過調(diào)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計(jì)劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費(fèi)等方式籌集資金償還債務(wù)。對(duì)部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。

　　③因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無力自籌資金償還，可按市場(chǎng)化原則與債權(quán)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。

　　④區(qū)管委會(huì)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，在恢復(fù)正常償債能力前，除國(guó)務(wù)院確定的重點(diǎn)項(xiàng)目外，原則上不得新上政府投資項(xiàng)目。在建政府投資項(xiàng)目能夠緩建的，可以暫停建設(shè)，騰出資金依法用于償債。

　?。?）區(qū)管委會(huì)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為確有必要時(shí)，可以啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。區(qū)管委會(huì)年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的，債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組必須啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。

（3）區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置情況向市政府報(bào)備。

可能引發(fā)群體性事件的要及時(shí)通報(bào)相關(guān)單位做好應(yīng)對(duì)處置準(zhǔn)備。

　　4.1.2　Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

　　除采取Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

　　（1）區(qū)管委會(huì)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案專題向市債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

　?。?）區(qū)管委會(huì)償還到期地方政府債券(包括一般債券和專項(xiàng)債券)有困難的，可以申請(qǐng)由市財(cái)政先行代墊償還，事后扣回。

　?。?）區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置進(jìn)展情況和處置結(jié)果上報(bào)市政府，并抄送市財(cái)政局。

　　4.1.3　Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

　　除采取Ⅳ級(jí)、Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

　?。?）區(qū)管委會(huì)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組匯總有關(guān)情況向區(qū)管委會(huì)報(bào)告，動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)展。

（2）區(qū)管委會(huì)統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)力仍無法解決到期債務(wù)償債缺口并且影響政府正常運(yùn)轉(zhuǎn)或經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的，可以向市債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)救助，申請(qǐng)內(nèi)容主要包括債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況說明、本級(jí)政府應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需市政府幫助解決的事項(xiàng)等。

（3）區(qū)管委會(huì)落實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置措施，跟蹤債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解情況。必要時(shí)，向市政府提出申請(qǐng)成立工作組進(jìn)駐，接管本區(qū)財(cái)政管理，幫助制定或者組織實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃。

　　4.1.4　Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)

除采取Ⅳ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

（1）區(qū)管委會(huì)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案向市財(cái)政局報(bào)告，必要時(shí)由市財(cái)政局向市政府報(bào)告。

　　（2）區(qū)管委會(huì)統(tǒng)籌償還到期地方政府債券本息有困難的，可向市政府申請(qǐng)?zhí)崆罢{(diào)度部分國(guó)庫資金周轉(zhuǎn)。

　?。?）區(qū)管委會(huì)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置信息定期向市債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告的機(jī)制，重大事項(xiàng)必須立即報(bào)告。

（4）區(qū)管委會(huì)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)請(qǐng)區(qū)管委會(huì)通報(bào)Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及有關(guān)部門名單，啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。

　　4.2　財(cái)政重整計(jì)劃

　　實(shí)施地方政府財(cái)政重整計(jì)劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，要注重與金融政策協(xié)調(diào)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，不得因?yàn)閮斶€債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。財(cái)政重整計(jì)劃包括但不限于以下內(nèi)容：

　?。?）拓寬財(cái)源渠道。依法加強(qiáng)稅收征管，加大清繳欠稅欠費(fèi)力度，確保應(yīng)收盡收。落實(shí)國(guó)有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的財(cái)稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財(cái)稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險(xiǎn)解除后再行恢復(fù)。

　?。?）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財(cái)政重整期內(nèi)，除必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)，區(qū)管委會(huì)其他財(cái)政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長(zhǎng)”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計(jì)劃，不得新上政府投資項(xiàng)目；不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的應(yīng)當(dāng)制定分年退出計(jì)劃并嚴(yán)格落實(shí)。二是壓縮政府公用經(jīng)費(fèi)。實(shí)行公務(wù)出國(guó)(境)、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項(xiàng)目“零支出”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項(xiàng)支出。三是控制人員福利開支。機(jī)關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時(shí)采取核減機(jī)構(gòu)編制、人員等措施；暫停地方自行出臺(tái)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)助補(bǔ)貼。暫?；蛉∠胤匠雠_(tái)的各類獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)企業(yè)的政策性補(bǔ)貼和貼息、非基本民生類補(bǔ)貼等。五是調(diào)整過高支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保障國(guó)家出臺(tái)的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，地方支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項(xiàng)政策性計(jì)提。土地出讓收入扣除成本性支出后應(yīng)全部用于償還債務(wù)。

　　（3）處置政府資產(chǎn)。指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一接管區(qū)管委會(huì)及其部門擁有的各類經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國(guó)有股權(quán)等，結(jié)合市場(chǎng)情況予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù)。

　?。?）申請(qǐng)上級(jí)救助。采取上述措施后，區(qū)財(cái)政收支仍難以平衡的，可以向上級(jí)政府申請(qǐng)臨時(shí)救助，包括但不限于：代償部分政府債務(wù)，加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，減免部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付配套資金。待財(cái)政重整計(jì)劃實(shí)施結(jié)束后，由上級(jí)政府決定是否收回相關(guān)資金。

（5）加強(qiáng)預(yù)算審查。實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃以后，區(qū)管委會(huì)涉及財(cái)政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目、政府債務(wù)等事項(xiàng)，在依法報(bào)市人民代表大會(huì)或其常委會(huì)審查批準(zhǔn)的同時(shí)，必須報(bào)市政府備案。

（6）改進(jìn)財(cái)政管理。區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，妥善安排財(cái)政收支預(yù)算，嚴(yán)格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策措施的銜接。

　　4.3　輿論引導(dǎo)

根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的需要，啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)時(shí)區(qū)管委會(huì)或債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門的新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對(duì)外發(fā)布信息。正確引導(dǎo)輿論，堅(jiān)持及時(shí)、客觀、真實(shí)、全面的原則，按照信息公開管理規(guī)定，發(fā)布地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)信息，減少公眾不必要的恐慌和社會(huì)輿情的負(fù)面影響。

　　4.4　應(yīng)急終止

　　地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到緩解、控制，區(qū)管委會(huì)實(shí)現(xiàn)財(cái)政重整目標(biāo)，經(jīng)上級(jí)政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急措施。

　　5　后期處置

　　5.1　債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)

　　在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置過程中，區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好工作記錄，及時(shí)匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要及時(shí)形成書面總結(jié)，向市人民代表大會(huì)常委會(huì)和市政府報(bào)告。

　　5.2　評(píng)估分析

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置結(jié)束后，區(qū)管委會(huì)及區(qū)財(cái)政局要對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置情況進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)完善應(yīng)急處置預(yù)案。評(píng)估內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對(duì)今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。

6　保障措施

　　6.1　通信保障

　　啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)時(shí)區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指定聯(lián)絡(luò)員，提供單位地址、辦公電話、手機(jī)、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。

　　6.2　人力保障

　　區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、應(yīng)急處置、輿情應(yīng)對(duì)等業(yè)務(wù)能力。啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)時(shí)區(qū)管委會(huì)應(yīng)當(dāng)部署各有關(guān)部門安排人員具體落實(shí)相關(guān)工作。

　　6.3　資源保障

　　發(fā)生地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)區(qū)管委會(huì)要統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)政資金、政府及其部門資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。

　　6.4　安全保障

　　應(yīng)急處置過程中，對(duì)可能影響公共安全和社會(huì)穩(wěn)定的事件，要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理；遵守保密規(guī)定，對(duì)涉密信息要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。

　　6.5　技術(shù)儲(chǔ)備與保障

　　債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要，建立咨詢機(jī)制，抽調(diào)有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。

　　6.6　責(zé)任追究

　　6.6.1　違法違規(guī)責(zé)任范圍

　?。?）違反《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的下列行為：

　　政府債務(wù)余額超過經(jīng)批準(zhǔn)的本地區(qū)地方政府債務(wù)限額；

　　政府及其部門通過發(fā)行地方政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)；

　　舉借政府債務(wù)沒有明確的償還計(jì)劃和穩(wěn)定的償還資金來源；

　　政府或其部門違反法律規(guī)定，為單位和個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保；

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的；

政府債務(wù)資金沒有依法用于公益性資本支出；

增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報(bào)市級(jí)人民代表大會(huì)常委會(huì)批準(zhǔn)；

　　未按規(guī)定對(duì)舉借政府債務(wù)的情況和事項(xiàng)作出說明、未在法定期限內(nèi)向社會(huì)公開；

　　其他違反法律規(guī)定的行為。

　?。?）違反《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))等有關(guān)政策規(guī)定的下列行為：

　　政府及其部門在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)；

　　公益二、三類事業(yè)單位未經(jīng)政府批準(zhǔn)舉借債務(wù)；

金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)向地方政府提供融資，要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保；

　　政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途；

　　政府及其部門惡意逃廢債務(wù)；

　　債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，隱瞞、遲報(bào)或授意他人隱瞞、謊報(bào)有關(guān)情況；

　　其他違反財(cái)政部等部門制度規(guī)定的行為。

　　6.6.2　追究機(jī)制響應(yīng)

　　發(fā)生Ⅳ級(jí)以上地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，應(yīng)當(dāng)適時(shí)啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，區(qū)管委會(huì)應(yīng)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政問責(zé)；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反國(guó)家規(guī)定的，移交銀監(jiān)部門并由銀監(jiān)部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。

　　6.6.3　責(zé)任追究程序

　　（1）區(qū)管委會(huì)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門，對(duì)發(fā)生地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)部門開展專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，核實(shí)認(rèn)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提出處理意見，形成調(diào)查或?qū)徲?jì)報(bào)告，報(bào)區(qū)管委會(huì)審定。

　?。?）有關(guān)任免機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定情況，依紀(jì)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行責(zé)任追究；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被認(rèn)定有責(zé)任的，移交銀監(jiān)部門對(duì)相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行責(zé)任追究；對(duì)涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

（3）區(qū)管委會(huì)將政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置納入政績(jī)考核范圍。視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因和時(shí)間等情況，依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　7　附則

　　7.1　預(yù)案管理

　　本預(yù)案由區(qū)財(cái)政局制訂，報(bào)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。本預(yù)案實(shí)施后，區(qū)財(cái)政局應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門組織宣傳、培訓(xùn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并根據(jù)國(guó)家及省市的政策變化和實(shí)際需要適時(shí)進(jìn)行修訂。

　　7.2　預(yù)案解釋

　　本預(yù)案由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　7.3　預(yù)案實(shí)施時(shí)間

　　本預(yù)案自印發(fā)之日起實(shí)施。